简答题如果外国投资者在股权转让前先进行股利分配，合法地使转让价格降低，可以节税。 （ ）对 错多选题投资结构对企业税负以及税后利润的影响会有机地体现在下列（ ）因素的变动之中。A. 有效税基的综合比例 B. 法定税率的水平 C. 实际税率的总体水平 D. 纳税综合成本的高低多选题根据企业所得税的有关规定，以下对于所得来源确定的表述中，正确的是（ ）A. 权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。 B. 转让不动产，按照转让不动产的企业或机构、场所所在地确定 C. 提供劳务所得，按照所得支付地确定 D. 股息、红利权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定多选题甲创投企业2015年12月20日采取股权投资方式向乙企业（未上市的中小高新技术企业）投资200万元，股权持有到2017年12月31日。甲企业2017年实现利润500万元，假设该企业当年无其他纳税调整事项，则该企业2017年应纳税所得额为（ ）A. 500万元 B. 360万元 C. 350万元 D. 300万元简答题提供有形动产融资租赁服务的纳税人，以保理方式将融资租赁合同项下未到期应收租金的债权转让给银行等金融机构，不改变其与承租方之间的融资租赁关系，应继续按照现行规定缴纳增值税，并向承租方开具发票。 ( )对 错简答题下列关于边际税率的说法，正确的是（ ）。 A.在累进税率的前提下，边际税率等于平均税率 B.边际税率的提高不会带动平均税率的上升 C.边际税率是指全部税额与全部收入之比 D.边际税率上升幅度越大，平均税率提高就越多判断题以下属于“免税收入”的是（）A. 政府性基金 B. 财政拨款? C. 行政事业性收费 D. 国债利息收入?多选题企业接受关联方债权性投资与其权益性投资比例的规定标准为（ ）A. 其他企业为4:1，金融企业为2:1 B. 其他企业为5:1，金融企业为2:1 C. 金融企业为5:1，其他企业为2:1 D. 金融企业为4:1，其他企业为2:1多选题甲创投企业20×5年12月20日采取股权投资方式向乙企业（未上市的中小高新技术企业）投资200万元，股权持有到20×7年12月31日。甲企业20×7年实现利润500万元，假设该企业当年无其他纳税调整事项，则该企业2017年应纳税所得额为 （ ）A. 350万元 B. 360万元 C. 300万元 D. 500万元多选题企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起 （ ）A. 第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税 B. 第一年至第五年免征企业所得税 C. 第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税 D. 第一年免征企业所得税，第二年至第三年减半征收企业所得税简答题提供有形动产融资租赁服务的纳税人，以保理方式将融资租赁合同项下未到期应收租金的债权转让给银行等金融机构，不改变其与承租方之间的融资租赁关系，应继续按照现行规定缴纳增值税，并向承租方开具发票。 ( )对 错简答题利息所得、租金所得、特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定，或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定。 ( )对 错多选题利用无差别平衡点增值率判别法，进行增值税两类纳税人身份选择时，下面的选项正确的是（ ）A. 增值率=（销售额－购进额）/销售额 B. 增值率=（销售额－购进额）/购进额 C. 作为一般纳税人，销项与进项适用的增值税税率可以不一致 D. 作为一般纳税人，销项与进项适用的增值税税率一致判断题下列各项中，符合企业所得税弥补亏损规定的是 （ ）A. 投资方企业发生亏损，可用被投资企业分回的所得弥补 B. 企业境内总机构发生的亏损，只能用总机构以后年度的所得弥补 C. 企业境外分支机构的亏损，可用境内总机构的所得弥补 D. 被投资企业发生经营亏损，可用投资方所得弥补简答题根据企业所得税法规定，企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予税前据实扣除的有______。A.非金融企业向金融企业借款的利息支出B.非金融企业向非金融企业借款的利息支出C.金融企业的各项存款利息支出D.金融企业的同业拆借利息支出简答题当实际增值率小于税负平衡点增值率时，小规模纳税人税负重。（ ）对 错简答题延期纳税利于企业资金周转、节省利息支出，通胀的情况下，会增加实际的应纳税额。（ ）对 错多选题某国有企业20×7年11月接受捐赠一台生产设备，取得增值税专用发票上注明价款200万元，增值税34万元。20×8年6月进行股份制改造时将其出售，售价为260万元，出售时的清理费用为3万元，按税法规定已计提折旧4万元；假如不考虑增值税及其他相关税费，该国有企业20×8年就该转让收入应缴纳企业所得税（ ）万元A. 12.5 B. 87.5 C. 75 D. 15.25判断题根据企业所得税法律制度的规定，下列对无形资产的表述中，正确的有（ ）A. 无形资产的摊销年限不得低于5年 B. 自创商誉不得计算摊销费用在企业所得税税前扣除 C. 无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予在计算应纳税所得额时扣除 D. 外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，不得在税前扣除多选题纳税人在进行税收筹划时，可以考虑下列（ ）方法。A. 在企业组织形式中进行选择 B. 通过企业筹资与投资节税 C. 利用国家税收优惠政策 D. 税法允许情况下，选择不同会计政策进行节税