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税法与纳税会计
企税测验3
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简答题
某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国境内设立机构、场所，2020 年从中国境内某企业取得非专利技术使用权转让收入 21.2 万元（含增值税），发生成本 10 万元。该外国公司在中国境内应缴纳企业所得税（ ）万元。\n
A、1.0
B、2.0
C、2.5
D、5.0
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简答题
某地板厂（增值税一般纳税人）2020 年 4 月由于管理不善造成一批上月从一般纳税人手中购入的原材料丢失（已抵扣过进项税额），账面成本 24.65 万元（含向一般纳税人支付的运费 4.65万元），取得直接负责人赔偿金额 5 万元，该地板厂的损失已经得到税务机关的审核和确认，该地板厂在计算企业所得税应纳税所得额时可以扣除的损失为（ ）万元。 A、20 B、22.67 C、27.67 D、19.65
简答题
某市一家彩电生产企业，为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率 25%。2020 年 6月，企业为了提高产品性能与安全度，从国内购入 2 台安全生产专用设备并于当月投入使用，取得的增值税专用发票上注明价款 400 万元，增值税 52 万元，企业未选择一次性计入成本费用扣除，会计上采用直线法按 5 年计提折旧，残值率 8%（经税务机关认可），税法规定该设备直线法折旧年限为 10 年。计算企业所得税应纳税所得额时，2020 年 2 台安全生产专用设备折旧费调整应纳税所得额的金额是（ ）万元。 A、18.40 B、33.25 C、36.80 D、43.01
简答题
某商业企业 2020 年年均职工人数 275 人，年均资产总额 3960 万元，当年经营收入 1440万元，税前准予扣除项目金额 1200 万元。该企业 2020 年应缴纳企业所得税（ ）万元。 A、19 B、30 C、48 D、12
简答题
某服装生产企业，因无法准确核算成本支出，被税务机关确定为核定征收企业所得税，企业当年收入总额 30 万元，其中 7 月份取得股票转让收入 5 万元，转让成本 3 万元，核定应税所得率 15%，该企业当年应缴纳企业所得税（ ）万元。 A、0.6 B、0.75 C、1.13 D、1.44
简答题
某企业（增值税一般纳税人）2020 年 6 月购置并投入使用环境保护专用设备一台（属于企业所得税优惠目录的范围），取得增值税专用发票注明的金额 300 万元、税额 39 万元，2020 年该企业应纳税所得额 168 万元。该企业当年应缴纳的企业所得税是（ ）万元。 A、42.0 B、26.0 C、12.0 D、6.9
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41
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15
企税测验3
6
企税测验2
10