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纳税筹划
第三章 投资与筹资活动的税收筹划
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多选题
下列企业适用15%企业所得税税率的是（ ）。A.
在中国境内设立场所的非居民企业 B.
小型微利企业 C.
在中国境内未设立场所的非居民企业 D.
国家需要重点扶持的高新技术企业
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简答题
纳税人采取商业折扣方式销售货物，折扣额无论是否另开发票，均不得从销售额中扣除。 （ ）对 错
多选题
非居民企业因会计账簿不健全，资料残缺难以查账，不能准确计算并据实申报其应纳税所得额，税务机关有权采取以下（ ）方法核定其应纳税所得额A. 按照上期应纳税所得额直接核定 B. 按成本费用核定 C. 按收入总额核定 D. 按经费支出换算收入核定
简答题
企业以非货币形式取得的收入，应当按照交易价格确定收入额。 （ ）对 错
多选题
投资结构对企业税负以及税后利润的影响会有机地体现在下列（ ）因素的变动之中A. 有效税基的综合比例 B. 纳税综合成本的高低 C. 法定税率的水平 D. 实际税率的总体水平
多选题
根据企业所得税法的相关规定，以下说法正确的有（ ）A. 无法确定合伙人出资比例的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税额 B. 合伙企业生产经营所得和其他所得包括合伙企业分配给合伙人的所得，但是不包括合伙企业当年的留存所得 C. 合伙企业生产经营所得和其他所得采取先分后税的原则 D. 合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税，合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税
多选题
利用无差别平衡点增值率判别法，进行增值税两类纳税人身份选择时，下面的选项正确的是（ ）。A. 增值率=（销售额－购进额）/购进额 B. 增值率=（销售额－购进额）/销售额 C. 作为一般纳税人，销项与进项适用的增值税税率一致 D. 作为一般纳税人，销项与进项适用的增值税税率可以不一致
简答题
权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。 （ ）>对 错
多选题
进行企业资本结构税收筹划时，企业债务资本与权益资本比重（ ），其节税 作用越大。A. 越低 B. 相等 C. 越高 D. 略高
简答题
如果外国投资者在股权转让前先进行股利分配，合法地使转让价格降低，可以节税。 （ ）对 错
简答题
权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。 （ ）>对 错
简答题
非居民企业委托营业代理人在中国境内从事生产经营活动的，包括委托单位或者个人经常代其签订合同，或者储存、交付货物等，该营业代理人不得视为非居民企业在中国境内设立的机构、场所。 （ ）对 错
简答题
纳税成本的降低一定能带来企业整体利益的增加。 （ ）对 错
多选题
根据企业所得税法规定，企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予税前据实扣除的有（ ）A. 非金融企业向非金融企业借款的利息支出 B. 非金融企业向金融企业借款的利息支出 C. 金融企业的各项存款利息支出 D. 金融企业的同业拆借利息支出
简答题
企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起______。A.第一年至第五年免征企业所得税B.第一年免征企业所得税，第二年至第三年减半征收企业所得税C.第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税D.第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税
多选题
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其来源于中国境内的所得，应纳税所得额计算方法正确的有（ ）A. 利息以收入全额为应纳税所得额 B. 转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额 C. 利息、红利所得等权益性投资收益，以收入全额为应纳税所得额 D. 租金所得按收入总额减除与取得收入有关、合理支出的余额为应纳税所得额
多选题
关于研发费用加计扣除的说法，正确的有 （ ）A. 企业研发机构同时承担生产经营业务的，研发费用不得加计扣除 B. 企业在一个纳税年度内有多个研发活动的，应按不同项目分别归集加计扣除研发费用 C. 企业共同合作开发项目的合作各方就自身承担的研发费用分别按照规定计算加计扣除 D. 企业委托外单位开发的符合条件的研发费用，研发费用可由委托方与受托方协商确定加计扣除额度
简答题
非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。( )对 错
简答题
延期纳税利于企业资金周转、节省利息支出，通胀的情况下，会增加实际的应纳税额。（ ）对 错
判断题
企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是 （ ）A. 香料作物的种植 B. 油料作物的种植 C. 麻类作物的种植 D. 糖料作物的种植
多选题
下列关于投资企业从被投资企业撤回或减少投资的税务处理，符合企业所得税相关规定的有 （ ）A. 取得的资产中，相当于被投资企业累计未分配和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得 B. 取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回 C. 被投资企业发生的经营亏损，投资企业可以调整减低投资成本 D. 被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补
纳税筹划
章节列表
第一章 税收筹划概论
46
第二章 公司设立的税收筹划
63
第三章 投资与筹资活动的税收筹划
47
第四章 采购、生产、研发的税收筹划
49
第五章 企业销售与利润分配的税收筹划
45
第六章 薪酬激励的税收筹划
35
第七章 企业重组的税收筹划
45
第八章 国际税收筹划
43
形考任务
41