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纳税筹划
形考任务
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多选题
公司制企业比个人独资企业或合伙企业适用的企业所得税优惠比较多，包括（ ）A.
研发费用支出的加计扣除 B.
高新技术企业的低税率 C.
购置节能安全设备的投资抵税 D.
企业运用恰当的会计处理方法减轻税负
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多选题
关于间接抵免，下列选项正确的是（ ）A. 我国不允许间接抵免 B. 我国允许间接抵免 C. 间接抵免只能以“视同母公司间接缴纳”而给予抵免处理 D. 适用于跨国母子公司之间的税收抵免
多选题
税收筹划的主体是（ ）A. 纳税人 B. 计税依据 C. 税务机关 D. 征税对象
简答题
子公司是在中国境内设立不具有法人资格的营业机构，不是企业所得税的独立纳税人，应当汇总计算并缴纳企业所得税。（ ）对 错
简答题
一般来讲，公司制企业的总体税负会低于合伙企业和个人独资企业。（ ）对 错
简答题
根据我国税法规定, 居民纳税人对于来源于我国境内的所得缴纳个人所得税对 错
多选题
我国实行法人所得税制度，（ ）是企业所得税的独立纳税人，经营亏损不能冲抵母公司利润A. 总公司 B. 子公司 C. 分公司 D. 母公司
简答题
在经营期间，境外企业往往出现亏损，分公司的亏损可以抵冲总公司的利润，减轻税收负担。（ ）对 错
多选题
税收筹划的目标是（ ）A. 企业价值最大化 B. 税负最小化 C. 成本最小化 D. 企业利润最大化
简答题
假如总公司内部有甲、乙分公司，甲分公司为盈利公司,而乙分公司为亏损公司,则在汇总纳税时，甲、乙分公司盈亏不能互抵，不能产生较好的亏损抵税效应。（ ）对 错
简答题
自然人逃避缴纳税款，对自然人犯罪主体在各层次量刑幅度内判处有期徒刑或者拘役，不再进行其他处罚对 错
简答题
税收抵免是指居住国允许非居民纳税人在本国税法规定的限额内，用已向来源国缴纳的税款抵免其向居住国应缴纳税额的部分对 错
多选题
税收三性是指（ ）A. 无偿性、固定性、强制性 B. 广泛性、强制性、固定性 C. 无偿性、自觉性、灵活性 D. 政策性、强制性、无偿性
多选题
下列说法正确的有 （ ）A. 企业最终税负的高低是多种因素起作用的结果，在考虑纳税主体身份的选择时，要充分考虑税基、税率和税收优惠政策等多种因素 B. 设立分支机构时，应当尽可能地选择子公司身份 C. 设立分公司手续简单，有关财务资料也不必公开，分公司不需要独立缴纳企业所得税，并且分公司这种组织形式便于总公司管理控制 D. 从总体税负角度考虑，个人独资企业、合伙企业的税负低于公司制企业
多选题
在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业减按 （ ）的所得税税率征收企业所得税A. 10% B. 15% C. 20% D. 5%
简答题
税收筹划是纳税人在纳税义务发生时对相关事项的安排和规划对 错
多选题
下列企业来源于中国境内所得按20％税率减半缴纳“预提所得税”的是（ ）A. 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业 B. 在中国境内设立机构、场所的非居民企业 C. 在中国境内设立机构、场所的居民企业 D. 虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业
多选题
税收筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（ ）A. 前瞻性 B. 可行性 C. 合法性 D. 违法性
简答题
一般来说，将有关所得项目分别计税可以分别扣除，有效降低应纳税所得额和适用税率。因此，把合并或汇总计算的所得分开，是个人所得税筹划常用的方法。对 错
简答题
代收代缴义务人是依照有关规定，在向纳税人收取商品、劳务或服务收入时，有义务代收代缴其应纳税款的单位和个人，因此应承担相应的纳税义务对 错
多选题
税务筹划有哪些基本特征（ ）A. 风险性 B. 合法性 C. 事前性 D. 目的性
纳税筹划
章节列表
第一章 税收筹划概论
46
第二章 公司设立的税收筹划
63
第三章 投资与筹资活动的税收筹划
47
第四章 采购、生产、研发的税收筹划
49
第五章 企业销售与利润分配的税收筹划
45
第六章 薪酬激励的税收筹划
35
第七章 企业重组的税收筹划
45
第八章 国际税收筹划
43
形考任务
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