简答题1.企业缴纳的下列保险费不可以在税前扣除的有（ ）。 A A.为特殊工种的职工支付的人身安全保险费 B B.为没有工作的董事长夫人缴纳的商业保险费 C C.为投资者或者职工支付的商业保险费 D D.按照规定标准，为全体职工缴纳的补充养老保险简答题2 非居民企业在中国境内未设立机构。场所的。或者虽设立机构，场所，但取得的所得与其所设机构。场所没有实际联系的。应当就其来源于中国境内的所得，皆按10%的税率征收企业所得税( ) 正确错误简答题5.2019年A公司营业收入100万元，获得政府专项拨款20万元，成本、费用60万元，直接捐赠支出10万元。该企业应纳税所得额为（ ）万元。 A A.35 B B.60 C C.25 D D.40简答题1.据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产折旧的处理中，正确的是（ ） A A.甲企业2019年3月5日购进一台起重机，2019年4月5日投入使用，应当自2019年4月起计算折旧 B B.丙企业2019年4月1日以融资租赁方式租出一架小型喷气式飞机之后，继续对该飞机计提折旧 C C.乙企业因生产经营调整，于2019年10月1日停止使用一批设备，应当自2019年11月起停止计算折旧 D D.丁企业2019年9月以经营租赁方式租入一辆大型巴士，在计算企业所得税时，对该巴士计提折旧简答题6.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于不同方式下销售商品收入金额确定的表述中，正确的是( )。 A A.采用商业折扣方式销售商品的，按照商业折扣前的金额确定销售商品收入金额 B B.采用现金折扣方式销售商品的，按照现金折扣前的金额确定销售商品收入金额 C C.采用售后同购方式销售商品的，按照扣除回购商品公允价值后的余额确定销售商品收入金额 D D.采用以旧换新方式销售商品的、按照扣除回收商品公允价值后的余额确定销售商品收入金额简答题4.某生产企业2020年销售货物取得收入1 500万元，出租一批货车取得收入18万元，取得投资收益30万元，企业当年发生广告费180万元，上年结转广告费46万元，该企业在计算2020年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费金额是（ ）。 A A.227.7万元 B B.225万元 C C.226万元 D D.232.2万元简答题3.根据企业所得税法的规定，下列支出应作为长期待摊费用的有（ ）。 A A.租入固定资产的改建支出 B B.自行开发无形资产，开发过程中的相关支出 C C.固定资产的大修理支出 D D.已足额提取折旧的固定资产的改建支出简答题2.居民企业技术转让所得不超过500万元的部分。免征企业所得税。（ ） 正确错误简答题1.根据企业所得税法律制度的规定，企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的有（ ）。 A A.家禽的饲养 B B.海水养殖 C C.香料作物的种植 D D.林木的培育和种植简答题3.某居民企业，2019年计入成本、费用的实发工资总额为300万元，拨缴职工工会经费5万元，支出职工福利费45万元、职工教育经费15万元，该企业2019年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为( )万元。 A A. 310 B B. 349.84 C C.362 D D. 394.84简答题2.企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，减按90%计入收入总额（ ） 正确错误简答题2.某居民企业2020年度产品销售收入4800万元。销售成本3600万元，材料销售收400万元，分回的投资收益761万元（被投资方税率为15%)， 实际发生业务招待费15万元，该企业2020年度所得税前可以扣除的业务招待费用为( )万元。 A A.26 B B.15 C C.9 D D. 18简答题1.下列各项中，属于企业所得税纳税人的是 A A.在中国境内成立的甲股份有限公司 B B.在中国境内成立的萝卜深加工中心 C C.在中国境内成立的联合合伙企业 D D.在中国境内成立的向荣演艺工作室简答题（2）甲企业下列支出中，计算企业所得税时，准予全额扣除的是（ ）。 A A.工资、薪金总额100万元 B B.职工教育经费1.5万元 C C.职工福利费15万元 D D.工会经费1万元简答题2. 根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列收人中，属于不征税收入范围的是（ ）。 A A.财政拔款 B B.租金收入 C C产品销售收入 D D.国债利息收入简答题、计算年应纳税所得额时，可以扣除的业务招待费用和利息费用合计为（ ）万元。 A A、9.75 B B、10.75 C C、10.85 D D、13.85简答题2、某居民纳税人，2019年财务资料如下：收入合计55万元 ，成本合计30万元，经税务机关核实，企业未能正核算收入，税务机关对企业核定征收企业所得税，应税所得率为15%。2019年应纳企业所得税为（ ）万元。 A A.0.75 B B.1.32 C C.2 D D.3简答题7.根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列收人中，属于不征税收入范围的是（ ）。 A A.财政拔款 B B.租金收入 C C.产品销售收入 D D.国债利息收入简答题1、企业应当自固定资产投入使用月份的当月起计算折扣。停止使用的固定资产。应当自停止使用月份当月起停止计算折旧( ) 正确错误简答题2.某企业2020年利润总额为200万元，当年开发新产品研发费用实际支出为20万元，税法规定在2020年1月1日至2020年12月31日期间，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的75%加计扣除。则该企业2020年计算应纳税所得额时可以扣除研发费用的下列计算中，正确的是（ ）。 A A.20×75％＝15万元 B B.20万元 C C.20＋20×75％＝35万元 D D.20＋20×100％＝40万元